根據審計法、預算法的規定和省市財政審計工作方案、區2024年度審計項目計劃實施方案的要求，區審計局實施區2023年度財政預算執行和其他財政支出情況審計、開展整改督促工作。鯉城區2023年度財政預算執行和其他財政收支的審計工作報告反映問題64個，截至2024年10月底，已整改47個，推動建章立制77項。主要工作及成效如下。

　　一、“三化”抓細抓實審計整改

　　區審計局高度重視審計查出問題整改督促工作，在做好“規定動作”的同時，自我加壓，創新機制，加強調度督導，多措并舉強化審計整改督促，持續強化跟蹤落實，切實提升審計監督實效。

　　深化整改時效理念。通過前移審計關口，在審計實施期間及時下達審計整改提醒函1份，實現動態糾偏，實時整改，推動以審計時效提升帶動審計質效提升，充分發揮審計監督“探頭作用”。

　　優化整改調度機制。推行整改調度督導機制，實行月度、季度、年度調度，召開月度調度會6次，季度調度會2次，年度調度會1次，常態化加強對審計整改落實情況的跟蹤、回訪和檢查工作。

　　細化審計整改指導。細化整改標準、時限、措施，注重加強與被審計單位的溝通，召開整改專題會2次，協助分析問題原因及解決措施，指導建立“以點帶面”長效管理制度機制，實現審計整改“當下改”和“長久立”有機結合。

　　二、“七推”有效提升整改質效

　　區審計局扎實做好“審計后半篇”文章，立足審計監督實效，多措并舉強化審計整改督促，深植時效、實效、質效理念，以審計整改提速增效實現審計監督提質增效，實現“審計一點、整改一類、規范一片”，切實推動整改成果轉化提升。鯉城區2023年度財政預算執行和其他財政收支的審計工作報告反映問題64個，其中立行立改問題11個，已整改10個、整改率90.91%；分階段整改問題50個，已整改36個、整改率72%；持續整改問題3個，已整改1個。審計整改取得較好成效。  

　　推動改進基本支出管理，助力落實政府過“緊日子”政策。區財政局印發《關于編制2025年區級部門預算和2025-2027年支出規劃的通知》，對區直預算單位綜合定額公用經費等支出標準進行優化壓縮，促進嚴格控制一般性支出，為政府堅持過“緊日子”奠定基礎。

　　推動非稅收入收繳全面電子化，助力提升非稅收入管理水平。區財政局印發《關于加強非稅收入收繳電子化管理的通知》、《關于進一步規范非稅收入收繳的通知》，進一步規范非稅收入收繳方式，通過采用電子化收繳、納入非稅收入管理系統，縮短非稅收入入庫時限，提升非稅收入管理水平。

　　推動采購領域公平競爭，助力優化營商環境。區衛健局出臺《鯉城區衛健系統藥品、醫療設備、耗材試劑、中藥飲片采購管理指導意見》，規范醫療機構采購行為，糾正醫藥購銷領域不正之風；相關采購單位落實扶持中小企業、采購意向公開等政策，糾正使用行政權力排斥、限制市場主體參加招標投標行為，助推優化營商環境。

　　推動統籌盤活存量資金，助力增強財政保障能力。相關預算單位上繳各類存量實有資金3210.36萬元，區財政局梳理后將2695.31萬元辦理收入繳庫、納入預算管理，實現存量資金統籌盤活，提高資金使用效益，增強財政保障能力。

　　推動加快預算資金撥付，助力釋放積極財政政策效力。區財政局、相關預算單位加快撥付預算資金2719.03萬元，推動實現預算資金意圖，加快形成實物工作量，加快惠企惠民政策落地生效，促進積極財政政策加力增效。

　　推動規范政府購買服務，助力改善公共服務供給。區財政局印發《關于補充完善政府購買服務支出數據及進一步做好2024年區級部門政府購買服務預算編制的通知》等文件，對預算編制、績效目標編制監控、合同訂立、驗收條款等進行明確，為規范政府購買服務進而實現優質高效公共服務供給奠定基礎。

　　推動完善單位內控制度，助力構建規范高效醫衛體系。全區8個公立醫療機構共建立健全崗位分工、合同管理、遴選、采購、驗收等全流程內控制度70項，推動全面梳理單位內控漏洞、及時打好打牢補丁，規范采購和收費行為，為構建規范高效醫衛服務體系提供制度保障。

　　推動加強公廁長效管理，助力提升改善人居環境。區環衛中心印發了《鯉城區公廁管理制度》、《鯉城關于落實公廁改造提升工程項目實施流程》等文件，推動完善公廁長效管理，加快為民辦實事項目進度，確保民生政策落到實處，助力人居環境提升。

　　財政預算執行和其他財政收支審計發現的個別問題，因體制機制和客觀原因，現階段還無法整改到位，區審計局將持續跟蹤，促進整改落實到位。